Introduction
Cette rubrique reprend les normes techniques d'exécution Solvabilité II concernant les modèles à utiliser, par les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles, pour la communication à l'ACPR des informations nécessaires à leur contrôle ainsi que les informations relatives à leur solvabilité et leur situation financière.
Cette rubrique est découpée par type de collectes auxquelles les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles sont soumises.
Chaque sous-rubrique dédiée à une collecte contient la liste des états relevant de la collecte ainsi qu'un fichier regroupant la documentation détaillée (logs et fichiers Excel) pour chaque état de la collecte. La documentation détaillée s'appuie sur la taxonomie 2.7 de l'AEAPP. Elle sera très prochainement mise à jour pour prendre en compte les évolutions liées à la mise en oeuvre de la taxonomie 2.8 de l'AEAPP.
Collecte prudentielle trimestrielle Solo
Les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles communiquent trimestriellement, à moins d'une limitation définie dans la directive européenne 2009/138/CE, les informations décrites dans le règlement d'exécution (UE) 2023/895 et le règlement d'exécution (UE) 2023/894.
Lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Liste des états relevant de la collecte prudentielle trimestrielle solo (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
|
S.01.01.02 |
Table des matières |
- |
|
S.01.02.01 |
Informations de base – Généralités |
BI |
|
S.02.01.02 |
Bilan |
BS-C1 |
|
S.05.01.02 |
Primes, sinistres et dépenses par ligne d’activité |
Cover A1Q |
|
S.06.02.01 |
Liste des actifs |
Assets D1 |
|
S.06.03.01 |
Organismes de placement collectif (OPC) – Approche par transparence |
Assets D4 |
|
S.08.01.01 |
Positions ouvertes sur produits dérivés |
Assets D2O |
|
S.08.02.01 |
Transactions sur produits dérivés |
Assets D2T |
|
S.12.01.02 |
Provisions techniques vie et santé SLT |
TP-F1Q |
|
S.17.01.02 |
Provisions techniques non-vie |
TP-E1Q |
|
S.23.01.01 |
Fonds propres |
OF-B1Q |
|
S.28.01.01 |
Minimum de capital requis (MCR) – Activité d’assurance vie uniquement ou activité d’assurance non-vie uniquement ou de réassurance |
MCR-B4A |
|
S.28.02.01 |
Minimum de capital requis – Activités d’assurance à la fois vie et non-vie |
MCR-B4B |
Collecte prudentielle annuelle Solo
Les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles communiquent annuellement les informations décrites dans le règlement d'exécution (UE) 2023/895 et le règlement d'exécution (UE) 2023/894.
Lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Liste des états relevant de la collecte prudentielle annuelle solo (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
| S.01.01.01 | Table des matières | - |
| S.01.02.01 | Informations de base – Généralités | BI |
| S.01.03.01 | Informations de base – FC et PAE | BI |
| S.02.01.01 | Bilan | BS-C1 |
| S.02.02.01 | Actifs et passifs par monnaie | BS-C1D |
| S.03.01.01 | Éléments de hors bilan – Généralités | BS-C1B |
| S.03.02.01 | Éléments de hors bilan – Liste des garanties illimitées reçues par l’entreprise | BS-C1B |
| S.03.03.01 | Éléments de hors bilan – Liste des garanties illimitées fournies par l’entreprise | BS-C1B |
| S.04.01.01 | Activité par pays | Country-K1 |
| S.04.02.01 | Informations sur la branche 10 de l’annexe I, partie A, de la directive Solvabilité II, hors responsabilité civile du transporteur | Country-K1 |
| S.05.01.01 | Primes, sinistres et dépenses par ligne d’activité | Cover A1 |
| S.05.02.01 | Primes, sinistres et dépenses par pays | Cover A1 |
| S.06.01.01 | Résumé des actifs | Assets D1Q |
| S.06.02.01 | Liste des actifs | Assets D1 |
| S.06.03.01 | Organismes de placement collectif (OPC) – Approche par transparence | Assets D4 |
| S.07.01.01 | Produits structurés | Assets D1S |
| S.08.01.01 | Positions ouvertes sur produits dérivés | Assets D2O |
| S.08.02.01 | Transactions sur produits dérivés | Assets D2T |
| S.09.01.01 | Informations sur les profits/revenus et les pertes enregistrés durant la période de référence | Assets D3 |
| S.10.01.01 | Contrats de prêt de titres et de mise en pension de titres | Assets D5 |
| S.11.01.01 | Actifs détenus en tant que sûretés | Assets D6 |
| S.12.01.01 | Provisions techniques vie et santé SLT | TP-F1 |
| S.12.02.01 | Provisions techniques vie et santé SLT – Par pays | TP-F1 |
| S.13.01.01 | Projection des flux de trésorerie bruts futurs | TP-F2 |
| S.14.01.01 | Analyse des engagements en vie | TP-F3 |
| S.15.01.01 | Description des garanties des rentes variables | TP-F3A |
| S.15.02.01 | Couverture des garanties des rentes variables | TP-F3B |
| S.16.01.01 | Informations sur les rentes découlant d’engagements d’assurance non-vie | TP-F4 |
| S.17.01.01 | Provisions techniques non-vie | TP-E1 |
| S.17.02.01 | Provisions techniques non-vie – Par pays | TP-E1 |
| S.18.01.01 | Projection des flux de trésorerie futurs (meilleure estimation – non-vie) | TP-E2 |
| S.19.01.01 | Sinistres en non-vie | TP-E3 |
| S.20.01.01 | Évolution de la répartition de la charge des sinistres | TP-E4 |
| S.21.01.01 | Profil de risque de la distribution des sinistres | TP-E6 |
| S.21.02.01 | Risques de souscription en non-vie | TP-E7A |
| S.21.03.01 | Répartition des risques de souscription en non-vie – Par somme assurée | TP-E7B |
| S.22.01.01 | Impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires | - |
| S.22.04.01 | Informations concernant le calcul de la mesure transitoire sur les taux d’intérêt | - |
| S.22.05.01 | Calcul de l’impact global de la mesure transitoire sur les provisions techniques | - |
| S.22.06.01 | Meilleure estimation faisant l’objet d’une correction pour volatilité, par pays et par monnaie | - |
| S.23.01.01 | Fonds propres | OF-B1 |
| S.23.02.01 | Informations détaillées sur les fonds propres, par niveau | OF-B1 |
| S.23.03.01 | Mouvements annuels des fonds propres | OF-B1 |
| S.23.04.01 | Liste des éléments de fonds propres | OF-B1 |
| S.24.01.01 | Participations détenues | Participations |
| S.25.01.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent la formule standard | SCR-B2A |
| S.25.02.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | SCR-B2B |
| S.25.03.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent un modèle interne intégral | SCR-B2C |
| S.26.01.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de marché | SCR-B3A |
| S.26.02.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de défaut de la contrepartie | SCR-B3B |
| S.26.03.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en vie | SCR-B3C |
| S.26.04.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en santé | SCR-B3D |
| S.26.05.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en non-vie | SCR-B3E |
| S.26.06.01 | Capital de solvabilité requis – Risque opérationnel | SCR-B3G |
| S.26.07.01 | Capital de solvabilité requis – Calculs simplifiés | - |
| S.27.01.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de catastrophe en non-vie et santé | SCR-B3G |
| S.28.01.01 | Minimum de capital requis (MCR) – Activité d’assurance vie uniquement ou activité d’assurance non-vie uniquement ou de réassurance | MCR-B4A |
| S.28.02.01 | Minimum de capital requis – Activités d’assurance à la fois vie et non-vie | MCR-B4B |
| S.29.01.01 | Excédent d’actif sur passif | VA-C2A |
| S.29.02.01 | Excédent d’actif sur passif – Expliqué par les investissements et les dettes financières | VA-C2B |
| S.29.03.01 | Excédent d’actif sur passif – Expliqué par les provisions techniques | VA-C2C |
| S.29.04.01 | Analyse détaillée par période – Flux techniques versus provisions techniques | - |
| S.30.01.01 | Réassurance facultative non-vie et vie – Données de base | Re-J1_basic |
| S.30.02.01 | Réassurance facultative non-vie et vie – Données sur les parts | Re-J1_shares |
| S.30.03.01 | Programme de cession en réassurance – Données de base | Re-J2_basic |
| S.30.04.01 | Programme de cession en réassurance – Données sur les parts | Re-J2_shares |
| S.31.01.01 | Part des réassureurs (y compris réassurance finite et véhicules de titrisation) | Re-J3 |
| S.31.02.01 | Véhicule de titrisation | Re-SPV |
| S.36.01.01 | Transactions intragroupe (TIG) – Transactions sur actions et titres assimilés et transferts de dette et d’actifs | IGT1 |
| S.36.02.01 | Transactions intragroupe (TIG) – Produits dérivés | IGT2 |
| S.36.03.01 | Transactions intragroupe (TIG) – Réassurance interne | IGT3 |
| S.36.04.01 | Transactions intragroupe (TIG) – Partage des coûts, passifs éventuels, éléments de hors bilan et autres éléments | IGT4 |
| S.52.01.01 | Informations sur le PEPP et l’épargnant | - |
| SR.01.01.01 | Table des matières [RFF/MP/RM] | - |
| SR.02.01.01 | Bilan [RFF/MP/RM] | BS-C1 |
| SR.12.01.01 | Provisions techniques vie et santé SLT [RFF/MP/RM] | TP-F1 |
| SR.17.01.01 | Provisions techniques non-vie [RFF/MP/RM] | TP-E1 |
| SR.22.02.01 | Projection des flux de trésorerie futurs (meilleure estimation – portefeuilles sous ajustement égalisateur) [RFF/MP/RM] | - |
| SR.22.03.01 | Informations sur le calcul de l’ajustement égalisateur [RFF/MP/RM] | - |
| SR.25.01.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent la formule standard [RFF/MP/RM] | SCR-B2A |
| SR.25.02.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel [RFF/MP/RM] | SCR-B2B |
| SR.25.03.01 | Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent un modèle interne intégral [RFF/MP/RM] | SCR-B2C |
| SR.26.01.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de marché [RFF/MP/RM] | SCR-B3A |
| SR.26.02.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de défaut de la contrepartie [RFF/MP/RM] | SCR-B3B |
| SR.26.03.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en vie [RFF/MP/RM] | SCR-B3C |
| SR.26.04.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en santé [RFF/MP/RM] | SCR-B3D |
| SR.26.05.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de souscription en non-vie [RFF/MP/RM] | SCR-B3E |
| SR.26.06.01 | Capital de solvabilité requis – Risque opérationnel [RFF/MP/RM] | SCR-B3G |
| SR.26.07.01 | Capital de solvabilité requis – Calculs simplifiés [RFF/MP/RM] | - |
| SR.27.01.01 | Capital de solvabilité requis – Risque de catastrophe en non-vie et santé [RFF/MP/RM] | SCR-B3G |
Collectes complémentaires
Collectes complémentaires BCE
Les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles doivent également communiquer, dans le cadre du règlement (EU) n° 1374/2014 complété par l'orientation (EU) 2021/831 de la BCE, les informations demandées par la BCE à des fins statistiques et adossées aux exigences de reporting Solvabilité II (ECB add-ons).
Collecte complémentaire BCE trimestrielle solo - lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Collecte complémentaire BCE trimestrielle solo - liste des états (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
| E.01.01.16 | Dépôts sur les cédants – déclaration ligne par ligne [complément BCE] | - |
| SE.01.01.17 | Table des matières [complément BCE] | - |
| SE.02.01.17 | Bilan [complément BCE] | BS-C1 |
| SE.06.02.16 | Liste des actifs [complément BCE] | Assets D1 |
Collecte complémentaire BCE annuelle solo - lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Collecte complémentaire BCE annuelle solo - liste des états (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
| E.01.01.16 | Dépôts sur les cédants – déclaration ligne par ligne [complément BCE] | - |
| E.02.01.16 | Droits à retraite [complément BCE] | - |
| E.03.01.16 | Provisions techniques en activité non-vie – polices de réassurance – par pays [complément BCE] | - |
| SE.01.01.16 | Table des matières [complément BCE] | - |
| SE.02.01.16 | Bilan [complément BCE] | BS-C1 |
| SE.06.02.16 | Liste des actifs [complément BCE] | Assets D1 |
Collectes Stabilité Financière
Les entreprises d'assurance et de réassurance individuelles communiquent, à moins d'une limitation définie dans les orientations EIOPA ou dans l'instruction ACPR 2023-I-14, les informations à des fins de stabilité financière décrites en annexe des orientations EIOPA.
Collecte "Stabilité Financière" trimestrielle Solo - lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Collecte "Stabilité Financière" trimestrielle Solo - liste des états (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
|
S.01.01.11 |
Table des matières |
- |
|
S.01.02.10 |
Informations de base – Généralités |
BI |
|
S.25.04.11 |
Capital de solvabilité requis |
- |
|
S.39.01.11 |
Compte de résultat |
Profit and Loss |
|
S.41.01.11 |
Rachats (vie) |
Lapses |
Collecte "Stabilité Financière" annuelle Solo - lien vers le fichier regroupant la documentation détaillée :
Collecte "Stabilité Financière" annuelle Solo - liste des états (taxonomie 2.7) :
Code |
Nom de l'état |
Ancien code |
|---|---|---|
|
S.01.01.10 |
Table des matières |
- |
|
S.01.02.10 |
Informations de base – Généralités |
BI |
|
S.14.01.10 |
Analyse des engagements en vie |
TP-F3 |
|
S.38.01.10 |
Duration des provisions techniques |
Duration Liabilities |
|
S.40.01.10 |
Participation aux bénéfices |
Profit or loss sharing |
Mise à jour le 6 Janvier 2025